Projdeme si fakturaci se zálohovou fakturou a zálohovým daňovým dokladem (ZDD) z pozice dodavatele i odběratele v ČR. Zadání:

Od dodavatele objednáme Kupovaný ČR Table (prodáváme Prodávaný ČR Table) za 20 000 Kč bez DPH. S podmínkou, že před zahájením práce zaplatíme zálohu ve výši 50 %, tj. 10 000 Kč bez DPH. Dodavatel zahájí práce až po přijetí platby.

Datum	Text	Částka	Účtování u odběratele	Účtování u dodavatele
10. 2. 2018	Přijatá zálohová faktura na dodávku zboží	12 100 Kč	neúčtuje se	neúčtuje se
11. 2. 2018	Uhrazená záloha na běžný účet (alternativa k 314 je 153) (VBÚ)	12 100 Kč	314/221	221/324
25. 2. 2018	Vystavení daňového dokladu k platbě (do 15 dnů, do 26.2.) (dodavatel povinnost, odběratel nárok)	10 000 Kč 2 100 Kč	314/314 343/314	324/324 324/343
10. 3. 2018	Předání zboží a vydání (přijetí) faktury – daňového dokladu (FAK)
	cena bez DPH	20 000 Kč	131/321	311/604
	DPH	4 200 Kč	343/321	311/343
	odečet zálohy bez DPH (VÚD)	10 000 Kč	321/314	324/311
	DPH ze zálohy (VÚD)	2 100 Kč	321/343	343/311

Nastavení: ZDD

Zálohová faktura (proforma) faktura není účetní ani daňový doklad. Nemá žádné předepsané náležitosti, a to ani název. Žádný zákonný předpis neupravuje rozdíl mezi zálohovou fakturou, proforma fakturou či výzvou k platbě. Jedná se v podstatě jen o informaci pro odběratele, jakým způsobem a za co má zaplatit. Dokud není uhrazena, tak se o ní neúčtuje, ani se nezohledňuje v přiznání k DPH.

Podle § 21 odst. 1 zákona o DPH je plátce povinen přiznat daň ke dni uskutečnění zdanitelného plnění nebo ke dni přijetí úplaty. Plátce daň uvádí v daňovém přiznání za zdaňovací období, ve kterém mu vznikla povinnost přiznat daň.

Plátce má povinnost vystavit daňový doklad do 15 dnů ode dne přijetí úplaty. Dle § 28 odst. 1 písm. d) zákona o DPH je plátce povinen vystavit daňový doklad v případě přijetí úplaty před uskutečněním plnění (před dodáním zboží nebo poskytnutím služby) ke dni přijetí úplaty.

Daňový doklad musí být vystaven do 15 dnů ode dne, kdy vznikla povinnost přiznat daň, nebo přiznat uskutečnění plnění (dle § 28 odst. 4 zákona o DPH).

Převzato z: uctovani–zalohovych-faktur-v-programu-pohoda/

Zaúčtování ve Flexibee – Jsme odběratel

IS ABRA s.r.o. Rokycany, Plzeňské Předměstí, V Sadu 771, IČ 25236539 je dodavatel.

Přidejte firmu přes IČ a zaškrtněte, že je plátce DPH ( Návod jak přidat firmu). V adresách firem dejte „aktualizovat vše.“ To načte DPH BÚ.

10. 2. 2018

Přijatá zálohová faktura na dodávku zboží (Kupovaný ČR Table)

12 100 Kč

neúčtuje se

Nejdříve na skladu (nebo v položce zálohové faktury) vytvoříme záznam v ceníku (skladové kartě).

Přijatá zálohová faktura. Vyberete typ “Záloha”. Je to doklad, který je označen jako neúčetní a nedaňový.

11. 2. 2018

Uhrazená záloha na běžný účet (alternativa k 314 je 153) (VBÚ)

12 100 Kč

314/221

V modulu banka. Vytvoříme novou platbu. Zadáme spárovat.

Filtruju podle Záloha. Matoucí je, že v továrním nastavení není záloha pojmenovaná na přijatou a vydanou zálohu.

Protiúčet 314.

25. 2. 2018

Vystavení daňového dokladu k platbě (do 15 dnů, do 26.2.) (dodavatel povinnost, odběratel nárok)

10 000 Kč 2 100 Kč

314/314 343/314

Pokud byla zálohová faktura vystavena ve stejném zdaňovacím období, jako bude vystavena vyúčtovací faktura s odpočtem zálohy, není povinnost ZDD vystavovat. Pokud je vyúčtovací faktura vystavena až v období následujícím, musí plátce DPH vystavit ZDD.

ZDD vytvoříme z platby v bance.

10. 3. 2018	Předání zboží a přijetí faktury přijaté – daňového dokladu (FAK)
	cena bez DPH	20 000 Kč	131/321
	DPH	4 200 Kč	343/321
	odečet zálohy bez DPH (VÚD)	10 000 Kč	321/314
	DPH ze zálohy (VÚD)	2 100 Kč	321/343

Vytvoříme fakturu klasickým způsobem.

Jako poslední položku budete tvořit položku pro odpočet zálohy nebo ZDD – použijete tlačítko

, vyberete volbu

– následně se nabídnou faktury vhodné pro požadovaný odpočet.

A výsledek. Mást může opačná poloha účtů (MD/D). Účtované jsou však v záporně.

Zaúčtování ve Flexibee – Jsme dodavatel

Zákazník objednal Prodávaný ČR Table za 20 000 Kč bez DPH. S podmínkou, že před zahájením práce zaplatíme zálohu ve výši 50 %, tj. 10 000 Kč bez DPH. Náš subdodavatel zahájí práci až po přijetí platby.

ABRA Flexi s.r.o. Praha-Řeporyje, Stodůlky, Jeremiášova 1422/7b, IČ 28019920 je odběratel.

Přidejte firmu přes IČ a zaškrtněte, že je plátce DPH ( Návod jak přidat firmu). V adresách firem dejte „aktualizovat vše.“ To načte DPH BÚ.

10. 2. 2018

Přijatá zálohová faktura na dodávku zboží (Prodávaný ČR Table)

12 100 Kč

neúčtuje se

Nejdříve na skladu (nebo v položce zálohové faktury) vytvoříme záznam v ceníku (skladové kartě).

Vydaná zálohová faktura. Vyberete typ “Záloha”. Je to doklad, který je označen jako neúčetní a nedaňový. (Možná je matoucí vkládání položky z ceníku v poloviční ceně)

11. 2. 2018

Uhrazená záloha na běžný účet (alternativa k 314 je 153) (VBÚ)

12 100 Kč

221/324

V modulu banka. Vytvoříme novou platbu (příjem). Zadáme spárovat.

Zvolit filtr na Záloha: není daňový doklad.

Zvolit předkontaci: Záloha přijata.

25. 2. 2018

Vystavení daňového dokladu k platbě (do 15 dnů, do 26.2.) (dodavatel povinnost, odběratel nárok)

10 000 Kč 2 100 Kč

324/324 324/343

Pokud byla zálohová faktura vystavena ve stejném zdaňovacím období, jako bude vystavena vyúčtovací faktura s odpočtem zálohy, není povinnost ZDD vystavovat. Pokud je vyúčtovací faktura vystavena až v období následujícím, musí plátce DPH vystavit ZDD.

ZDD vytvoříme z platby v bance.

10. 3. 2018	Předání zboží a přijetí faktury přijaté – daňového dokladu (FAK)
	cena bez DPH	20 000 Kč		311/604
	DPH	4 200 Kč		311/343
	odečet zálohy bez DPH (VÚD)	10 000 Kč		324/311
	DPH ze zálohy (VÚD)	2 100 Kč		343/311

Vytvoříme fakturu klasickým způsobem. Předpis zaúčtování: Tržba za prodané zboží.

Jako poslední položku budete tvořit položku pro odpočet zálohy nebo ZDD – použijete tlačítko

, vyberete volbu

– následně se nabídnou faktury vhodné pro požadovaný odpočet.

Mást může opačná poloha účtů (MD/D). Účtované jsou však v záporně.

• Příklad na účetnictví ve Flexibee – 01. ČR – Zálohová faktura a daňový doklad

Budu rád za každou konstruktivní poznámku či připomínku do komentářů pod příspěvkem nebo mě přímo kontaktujte