Smlouva na pronájem dílny byla podepsaná do konce roku 2018. Platba bude fakturovaná měsíčně 10. dne téhož měsíce se splatností 14 dnů v částce 10 000 CZK. Číslo smlouvy 1. Faktura přijatá (FP) za pronájem dílny za listopad za 10 000 CZK dne 10.11. Další údaje:
IČ: 11111111, Pronajímatel abc s.r.o., Pronajímací 1, 18000, BÚ: 111 111 111/0100, (pro variantu b doklady 1078 a 1079.)
Nejprve vytvoříme dodavatele.
A teď existuje více řešení a) Jen přijímat faktury a b) Generovat faktury
a) Jen přijímat faktury
V přídě, že NEMÁTE aktivní balíček „Smlouvy, pravidelná fakturace a automatická fakturace“ anebo nepotřebujete dlouhodobé smlouvy řídit přes smlouvy.
Faktura se vytvoří jako v předchozím článku. Předpis zaúčtování můžeme použít přednastavený na „Nákup ostatních služeb.“ Na částku 10 000 CZK nemusíme použít položku v dolní části, ale rovnou do sekce „Kč (Zkratka Ctrl+4)“ a bez DPH. Dlouhodobý nájem je osvobozený od DPH a viz níže.
Tam je již přednastavený účet 518001/321001.
A fakturu 1079 snadno vytvoříme pomocí kopie faktury 1078. Klikneme na ikonu kopie (obrázek dvou zelených dokumentů), změníme datum přijato a číslo došlé faktury.
b) Generovat faktury
V přídě, že MÁTE aktivní balíček „Smlouvy, pravidelná fakturace a automatická fakturace“ (nepodařilo se dokončit, vysvětlení na konci)
Odběratelské a dodavatelské smlouvy slouží k automatické fakturaci v pravidelných, popř. i nepravidelných intervalech na základě využívání nebo poskytování služeb.
U dodavatelských smluv jste odběrateli vy a se svými dodavateli máte smlouvu na službu (zboží), za kterou platíte určitou finanční částku. Na tomto základě vám dodavatelé posílají faktury (z vašeho pohledu se jedná o přijaté faktury), nebo vám systém FlexiBee generuje faktury sám (např. když pravidelně každý měsíc platíte částku 1000 Kč za nějakou službu).
https://www.flexibee.eu/podpora/dokumentace/napoveda/jak_zacit_se_smlouvami/
V menu Obchodní partneři – dodavatelské smlouvy si můžeme vytvořit typ smluv (nastavení s typu smluv se u smlouvy dá ignorovat, ale vychází se z ní).
Hlavička smlouvy – Název: „Smlouva o pronájmu“
Standartní položka smlouvy.
A části Standartní položky smlouvy – Upřesnění volíme zaúčtování „Nákup ostatních služeb“, kde účet MD (má dáti) je 518001.
V dodavatelské smlouvě – Nastavení generace si určíme jak často se má faktura generovat. Je to poněkud matoucí, tak radši s vysvětlením z nápovědy:
Frekvence fakturace (měsíců) – frekvence, s jakou se mají generovat faktury v měsících; hodnota „0“ znamená, že položka bude fakturována jen 1x (např. instalační poplatek), hodnota „1“ každý měsíc, hodnota „2“ každé 2 měsíce
Výsledná dodavatelská smlouva.
https://www.flexibee.eu/podpora/dokumentace/napoveda/dodavatelske_smlouvy/
Zadáte vygenerovat faktury ze smluv.
Mě se však objevila chyba, „111 – Pole ‚Interní číslo‘ musí být vyplněno.“ Na řešení jsem nepřišel.
Nájemné a DPH
Nájemné je osvobozené od DPH s výjimkami uvedenými dále přímo z citace zákona:
(1) Nájem nemovité věci je osvobozen od daně s výjimkou
a) krátkodobého nájmu nemovité věci,
b) nájmu prostor a míst k parkování vozidel,
c) nájmu bezpečnostních schránek,
d) nájmu strojů nebo jiných upevněných zařízení.
(2) Krátkodobým nájmem nemovité věci se pro účely odstavce 1 písm. a) rozumí nájem pozemku, jehož součástí je stavba, stavby nebo jednotky, popřípadě spolu s vnitřním movitým vybavením nebo dodáním plynu, elektřiny, tepla, chladu nebo vody, který trvá nepřetržitě nejvýše 48 hodin.
(3) Plátce se může rozhodnout, že se u nájmu nemovité věci jiným plátcům pro účely uskutečňování jejich ekonomických činností uplatňuje daň.
https://www.zakonyprolidi.cz/cs/2004-235#p56a
Zákon o DPH říká, že nájem je od DPH osvobozen. Pokud je však pronajímatel i nájemce plátce, mohou se dohodnout, že nájemné bude účtování s DPH. A kdy má toto smysl? Pokud by pronajímatel jako plátce DPH příjem z nájmu účtoval bez DPH, musel by ve svém účetnictví poměrově krátit DPH na vstupu. Zkrátka by mu to vytvářelo zbytečnou administrativu, která ho bude stát čas i peníze. Proto je pro něj jednodušší účtovat nájem s DPH. Nájemce je totiž také plátcem a z DPH uplatní odpočet.
http://www.secteno.cz/dph-a-najem-jak-a-kdy-uctovat-najemne-s-dph-a-kdy-bez-dph-2/
- Komplexní příklad na účetnictví ve Flexibee – 01. Zadání
- Komplexní příklad na účetnictví ve Flexibee – 02. Nastavení
- Komplexní příklad na účetnictví ve Flexibee – 03. Otevření účetních knih
- Komplexní příklad na účetnictví ve Flexibee – 04. Výdaje spojené se zahájením činnosti
- Komplexní příklad na účetnictví ve Flexibee – 05. Nákup materiálu – jako neplátce DPH
- Komplexní příklad na účetnictví ve Flexibee – 06. Stálé platby – dlouhodobý pronájem
- Komplexní příklad na účetnictví ve Flexibee – 07. Změna z neplátce na plátce DPH
- Komplexní příklad na účetnictví ve Flexibee – 08. Nákup materiálu – ze Slovenska za EUR
- Komplexní příklad na účetnictví ve Flexibee – 09. Dlouhodobý drobný majetek – nákup 3D tiskárny
- Komplexní příklad na účetnictví ve Flexibee – 10. Stroj na finanční leasing
- Komplexní příklad na účetnictví ve Flexibee – 11. Účetní služby – zaplatíme vzájemným zápočtem
- Komplexní příklad na účetnictví ve Flexibee – 12. Nákup majetku na úvěr – pila
- Komplexní příklad na účetnictví ve Flexibee – 13. Úhrada závazků – automaticky
- Komplexní příklad na účetnictví ve Flexibee – 14. Úhrada závazků – ručně, faktura za nájem a energii
- Komplexní příklad na účetnictví ve Flexibee – 15. Výroba
- Komplexní příklad na účetnictví ve Flexibee – 16. Fakturace na desktopu – nabídka, objednávka, faktura, výdejka
- Komplexní příklad na účetnictví ve Flexibee – 17. Fakturace na webu
Budu rád za každou konstruktivní poznámku či připomínku do komentářů pod příspěvkem nebo mě přímo kontaktujte