Přechod z režimu neplátce na plátce DPH. Zápočet DPH na vstupu za prkna z PF0001/2017 v hodnotě 24 200 CZK.
V Nastavení zaškrtneme pole „Plátce DPH.“
To nám při uložení zobrazí okno s aktualizací nastavení. Tam zvolíme nové nastavení platné od 1.12.2017.
V nastavení se objeví ve výběrovém seznamu datum, do kterého je nové nastavení platné. Je zde možné se vrátit i k minulým nastavením.
Provedeme inventuru obchodního majetku ke dni registrace. Na skladě máme prkna za 24 200 CZK. DPH na vstupu u nich činí 4 200 CZK.
Poté, co se Truhlík s.r.o. stane plátce DPH lze využít ustanovení § 79 ZDPH, kde je definováno, že osoba povinná k dani má nárok na odpočet DPH u přijatého zdanitelného plnění pořízeného v období 12 po sobě jdoucích měsíců přede dnem, kdy se stala plátcem, pokud je toto plnění ke dni registrace součástí obchodního majetku. Nárok na odpočet daně dle § 72 až § 78d ZDPH lze však uplatnit pouze za zdaňovací období, do něhož spadá den, kdy se osoba povinná k dani stala plátcem DPH. První daňové přiznání za prosinec podává do 25.01.2018 a pouze v tomto řádném přiznání lze uplatnit nárok na odpočet zdanitelných plnění nakoupených před datem registrace. Nárok na odpočet DPH při registraci se uvede do ř. 45 přiznání k DPH. Do ř. 45 na přiznání DPH pro rok 2017 zadáme kladnou hodnotu 4 200.
Odborná rada, jak to zaúčtovat zní takto: „Zaúčtování přijatého zdanitelného plnění po uplatnění nároku na odpočet při registraci se provede tak, že se částka DPH, který je ke dni registrace na skladě, zaúčtujeme na účet 343001/112001, čímž se sníží hodnota zásob. Posléze při spotřebě tohoto materiálu dojde ke snížení daňových i účetních nákladů. Účetní operaci můžeme popsat. Odpočet DPH před registrací podle § 79/1 ZDPH.“
https://portal.pohoda.cz/dane-ucetnictvi-mzdy/dph/odpocet-dph-12-mesicu-zpetne-od-registrace/
Protože ve Flexibee mi nešlo snížit hodnotu zásob zaúčtováním na účty 343001/112001, tak aby se pak tato snížená hodnota projevila v ocenění spotřeby prken. Účtival jsem na 343001/111001, tedy na pořízení materiálu.
Protože se mi nepovedlo jiné řešení, jak snížit cenu ocenění na skladě, než změnou vedlejších nákladů na faktuře.
Z plus 484 jsem změnil vedlejší náklady na -3716. Rozdíl 4 200.
Nakonec i na skladové kartě došlo ke znížení ocenění zásob.
Uživatelskou vazbou jsem původní příchozí fakturu propojil s výše uvedeným interním dokladem. A pro jistotu i do komentářů.
V Ceníku mi chybí přidělení analytického účtu jednotlivým zásobám. Sice můžu jednotlivým zásobám přidělit analytický účet, ale nedotkne se to ocenění zásob v aplikaci a ten se přenáší pak do ocenění spotřeby při výrobě.
- Komplexní příklad na účetnictví ve Flexibee – 01. Zadání
- Komplexní příklad na účetnictví ve Flexibee – 02. Nastavení
- Komplexní příklad na účetnictví ve Flexibee – 03. Otevření účetních knih
- Komplexní příklad na účetnictví ve Flexibee – 04. Výdaje spojené se zahájením činnosti
- Komplexní příklad na účetnictví ve Flexibee – 05. Nákup materiálu – jako neplátce DPH
- Komplexní příklad na účetnictví ve Flexibee – 06. Stálé platby – dlouhodobý pronájem
- Komplexní příklad na účetnictví ve Flexibee – 07. Změna z neplátce na plátce DPH
- Komplexní příklad na účetnictví ve Flexibee – 08. Nákup materiálu – ze Slovenska za EUR
- Komplexní příklad na účetnictví ve Flexibee – 09. Dlouhodobý drobný majetek – nákup 3D tiskárny
- Komplexní příklad na účetnictví ve Flexibee – 10. Stroj na finanční leasing
- Komplexní příklad na účetnictví ve Flexibee – 11. Účetní služby – zaplatíme vzájemným zápočtem
- Komplexní příklad na účetnictví ve Flexibee – 12. Nákup majetku na úvěr – pila
- Komplexní příklad na účetnictví ve Flexibee – 13. Úhrada závazků – automaticky
- Komplexní příklad na účetnictví ve Flexibee – 14. Úhrada závazků – ručně, faktura za nájem a energii
- Komplexní příklad na účetnictví ve Flexibee – 15. Výroba
- Komplexní příklad na účetnictví ve Flexibee – 16. Fakturace na desktopu – nabídka, objednávka, faktura, výdejka
- Komplexní příklad na účetnictví ve Flexibee – 17. Fakturace na webu
Budu rád za každou konstruktivní poznámku či připomínku do komentářů pod příspěvkem nebo mě přímo kontaktujte