Nákup 500 kg kovového materiálu v ceně 4 EUR/kg (CZK/EUR 24,50) ze Slovenska dne 2.12.2017. V CZK je přepočtená cena 49 000 CZK. V EUR je to částka 2 000 EUR. Další údaje:
IČ: 22222222, Kov abc s.r.o., Kovová 1, 911 01, Trenčín, BÚ: 222 222 222/0100, doklad 021220171, plátce DPH.
Odlišnosti při obchodování mimo tuzemsko se promítají především do oblasti DPH. Při pořízení zboží z EU s místem plnění v tuzemsku podle § 11 ZDP od osoby povinné k dani vzniká tuzemskému plátci povinnost přiznat daň a zároveň má možnost uplatnit nárok na odpočet.
Vytvoříme přijatou fakturu (Nákup/Přijaté faktury/Nový). Vyplníme údaje ze zadání. Variabilní číslo se přepíše bez počáteční nuly. Později při hromadné platbě zjistíme, zda se faktura správně napáruje na úhradu. Řádek DPH necháme na 000P – Doklad bez vlivu na DPH. DPH se účtuje odděleně. Jedná se o případ pořízení zboží z EU. Vyměření a odpočet pořešíme níže na interní doklady. Zaúčtujeme na účty 321001/111001.
Budeme platit z devizového účtu.
Nyní přidáme položku faktury a v ní kód do ceníku (F2).
V ceníku vyplníme měrnou jednotku kg, skladové zboží a nakonec i dodavatele s cenou, což není nutné hned.
V položce doplníme už jen množství 500 kg. Zbytek se dopočítá.
Faktura vypadá takto.
Automaticky se vytvořila příjemka.
Do interního dokladu zapíšeme Vyměření DPH. Zařadíme na řádky DPH 03-04. V kontrolním hlášení patří do A.2. Zaúčtujeme 395000/343001. Částka DPH činí 21 % ze 2000 EUR.
A vytvoříme vazbu na fakturu.
Odpočet DPH provedeme podobně jako výměr DPH. Zařadíme na řádky DPH 43-44. Zaúčtujeme přesně naopak než výměr DPH 343001/395000. Částka DPH činí 21 % ze 2000 EUR. Taky přidáme vazbu na PF0004/2017.
https://portal.pohoda.cz/dane-ucetnictvi-mzdy/dph/samovymereni-dph-v-nbsp;programu-pohoda/
- Komplexní příklad na účetnictví ve Flexibee – 01. Zadání
- Komplexní příklad na účetnictví ve Flexibee – 02. Nastavení
- Komplexní příklad na účetnictví ve Flexibee – 03. Otevření účetních knih
- Komplexní příklad na účetnictví ve Flexibee – 04. Výdaje spojené se zahájením činnosti
- Komplexní příklad na účetnictví ve Flexibee – 05. Nákup materiálu – jako neplátce DPH
- Komplexní příklad na účetnictví ve Flexibee – 06. Stálé platby – dlouhodobý pronájem
- Komplexní příklad na účetnictví ve Flexibee – 07. Změna z neplátce na plátce DPH
- Komplexní příklad na účetnictví ve Flexibee – 08. Nákup materiálu – ze Slovenska za EUR
- Komplexní příklad na účetnictví ve Flexibee – 09. Dlouhodobý drobný majetek – nákup 3D tiskárny
- Komplexní příklad na účetnictví ve Flexibee – 10. Stroj na finanční leasing
- Komplexní příklad na účetnictví ve Flexibee – 11. Účetní služby – zaplatíme vzájemným zápočtem
- Komplexní příklad na účetnictví ve Flexibee – 12. Nákup majetku na úvěr – pila
- Komplexní příklad na účetnictví ve Flexibee – 13. Úhrada závazků – automaticky
- Komplexní příklad na účetnictví ve Flexibee – 14. Úhrada závazků – ručně, faktura za nájem a energii
- Komplexní příklad na účetnictví ve Flexibee – 15. Výroba
- Komplexní příklad na účetnictví ve Flexibee – 16. Fakturace na desktopu – nabídka, objednávka, faktura, výdejka
- Komplexní příklad na účetnictví ve Flexibee – 17. Fakturace na webu
Budu rád za každou konstruktivní poznámku či připomínku do komentářů pod příspěvkem nebo mě přímo kontaktujte