Komplexní příklad na daňovou evidenci v Pohodě – 11. Nákup majetku na úvěr – pila

Nákup truhlářské pily na fakturu. Nakoupená byla 5.12.2017 v pořizovací ceně 50 000 CZK bez DPH.  Ihned je zařazena do užívání. Způsob odpisu rovnoměrný. Uplatnění v podnikání 100 %. Odpisová skupina 2.  Další údaje:

IČ: 44444444, Pila abc s.r.o., Pilová 1, 180 00, Praha 8, BÚ: 444 444 444/4444, doklad 051220171

Fakturu si necháme proplatit od banky ve stejný den 5.12.2017. Další údaje:

IČ: 27943445, mBank S.A, doklad 051220172

měsíční splátka: 5500 Kč

úroková sazba: 16,38 %

délka úvěru: 12 měsíců

výše úvěru: 60500 Kč

 

Předpis splátek úvěru

Případ se popisuje jako evidence v DE bankovního úvěru, který není připsán na běžný účet. Jedná se o složitější postup. Proto raději následujeme nápovědu.

Závazky se evidují standardním způsobem v agendě Fakturace/Přijaté faktury, resp. Ostatní závazky.  Na základě předložení závazků banka provede úhradu z poskytnutého úvěrového rámce finančních prostředků. Poté je nutné provést likvidaci závazků v agendě Účetnictví/Interní doklady a následně zvolit správnou daňovou předkontaci dle charakteru závazku (např. „2Zvýdaj – Výdaje snižující základ daně“) resp. nedaňovou předkontaci (např. „7ZNvýdaj – Nedaňový výdaj“).

Na předpis splátek úvěru je nutné vytvořit v agendě Fakturace/Ostatní závazky jednotlivé splátky s nedaňovou předkontací „gVNsú – Splátka úvěrů (bez úroků)“ a členěním DPH „PN – Nezahrnovat do přiznání DPH“. Na platbu úroků z úvěru je možné vytvořit další závazek v agendě Fakturace/Ostatní závazky např. s příslušnou daňovou předkontací „9Vrost – Ostatní režijní výdaj“ nebo „7Vost – Ostatní výdaj“, resp. nedaňovou předkontací (jelikož od roku 2008 dle zákona č. 586/1992 Sb., o daních z příjmů, § 25 odst. 1 písm. w) nejsou vždy veškeré úroky z úvěru daňové). Při tvorbě závazků na splátky úvěrů a úroků lze využít povel Stálé platby… z nabídky Záznam v agendě Fakturace/Ostatní závazky.

Poté se v agendě Účetnictví/Banka bude provádět úhrada jednotlivých splátek přímo z běžného účtu s vazbou na vytvořené závazky v agendě Fakturace/Ostatní závazky.

https://www.stormware.cz/podpora/faq/pohoda/117/Jak-evidovat-v-danove-evidenci-bankovni-uver-ktery-neni-pripsan-na-bezny-ucet/?id=1552

 

Přijatá faktura společnosti Pila abc s.r.o.

Pila patří do 2. odpisové skupiny. Její funkce nejlépe odpovídá popisu „kovoobráběcí a ostatní obráběcí stroje.“

https://www.zakonyprolidi.cz/cs/1992-586#f5113494

Zařazení pily do agendy dlouhodobý majetek a výše daňových odpisů. Za rok 2017 to je 5 500 CZK.

V agendě Interní doklady zadáme likvidace výběrem. Vybereme přijatou fakturu (závazky) na pilu (051220171).

Úhrada PF bankou si zaznamenáme v interním dokladu.

1. splátka úvěru za pilu. Jediná se zaplatí v roce 2017. Úmor je nedaňový výdaj, úrok je daňový. Dalších 11 splátek následuje podle předpisu splátek úvěru ze zadání. Mění se poměr úmoru a úroku.

• Komplexní příklad na daňovou evidenci v Pohodě – 01. Zadání
• Komplexní příklad na daňovou evidenci v Pohodě – 02. nastavení
• Komplexní příklad na daňovou evidenci v Pohodě – 03. Výdaje spojené se zahájením činnosti a čísla bankovních účtů
• Komplexní příklad na daňovou evidenci v Pohodě – 04. Vklad do podnikání
• Komplexní příklad na daňovou evidenci v Pohodě – 05. Nákup materiálu – jako neplátce DPH
• Komplexní příklad na daňovou evidenci v Pohodě – 06. Stálé platby – dlouhodobý pronájem
• Komplexní příklad na daňovou evidenci v Pohodě – 07. Změna z neplátce na plátce DPH
• Komplexní příklad na daňovou evidenci v Pohodě – 08. Nákup materiálu – ze Slovenska za EUR
• Komplexní příklad na daňovou evidenci v Pohodě – 09. Dlouhodobý drobný majetek – nákup 3D tiskárny
• Komplexní příklad na daňovou evidenci v Pohodě – 10. Stroj na finanční leasing a účetní služby
• Komplexní příklad na daňovou evidenci v Pohodě – 11. Nákup majetku na úvěr – pila
• Komplexní příklad na daňovou evidenci v Pohodě – 12. Úhrada závazků – automaticky
• Komplexní příklad na daňovou evidenci v Pohodě – 13. Úhrada závazků – ručně, faktura za nájem a energii
• Komplexní příklad na daňovou evidenci v Pohodě – 14. Výroba
• Komplexní příklad na daňovou evidenci v Pohodě – 15. Fakturace na desktopu
• Komplexní příklad na daňovou evidenci v Pohodě – 16. Fakturace v mPohoda
• Komplexní příklad na daňovou evidenci v Pohodě – 17. Provozní úvěr
• Komplexní příklad na daňovou evidenci v Pohodě – 18. Zdravotní pojištění podnikatele
• Komplexní příklad na daňovou evidenci v Pohodě – 19. Sociální pojištění podnikatele
• Komplexní příklad na daňovou evidenci v Pohodě – 20. Záloha na daň z příjmu
• Komplexní příklad na daňovou evidenci v Pohodě – 21. Mzdy za listopad
• Komplexní příklad na daňovou evidenci v Pohodě – 22. Záloha na mzdy za prosinec
• Komplexní příklad na daňovou evidenci v Pohodě – 23. Výpis z ÚÚ
• Komplexní příklad na daňovou evidenci v Pohodě – 24. Vzájemný zápočet pohledávek a závazků
• Komplexní příklad na daňovou evidenci v Pohodě – 25. Výpis z BÚ a skladová evidence
• Komplexní příklad na daňovou evidenci v Pohodě – 26. Kontrolní hlášení DPH
• Komplexní příklad na daňovou evidenci v Pohodě – 27. Přiznání k DPH
• Komplexní příklad na daňovou evidenci v Pohodě – 28. Daň z příjmu
• Komplexní příklad na účetnictví ve Flexibee – 01. Zadání
• Komplexní příklad na účetnictví ve Flexibee – 02. Nastavení
• Komplexní příklad na účetnictví ve Flexibee – 03. Otevření účetních knih
• Komplexní příklad na účetnictví ve Flexibee – 04. Výdaje spojené se zahájením činnosti
• Komplexní příklad na účetnictví ve Flexibee – 05. Nákup materiálu – jako neplátce DPH
• Komplexní příklad na účetnictví ve Flexibee – 06. Stálé platby – dlouhodobý pronájem
• Komplexní příklad na účetnictví ve Flexibee – 07. Změna z neplátce na plátce DPH
• Komplexní příklad na účetnictví ve Flexibee – 08. Nákup materiálu – ze Slovenska za EUR
• Komplexní příklad na účetnictví ve Flexibee – 09. Dlouhodobý drobný majetek – nákup 3D tiskárny
• Komplexní příklad na účetnictví ve Flexibee – 10. Stroj na finanční leasing
• Komplexní příklad na účetnictví ve Flexibee – 11. Účetní služby – zaplatíme vzájemným zápočtem
• Komplexní příklad na účetnictví ve Flexibee – 12. Nákup majetku na úvěr – pila

Budu rád za každou konstruktivní poznámku či připomínku do komentářů pod příspěvkem nebo mě přímo kontaktujte (ne zákaznickou podporu společnosti STORMWARE)