Kontrolní hlášení DPH
Vyplňte kontrolní hlášení DPH za prosinec 2017.
V menu Účetnictví/Daň z přidané hodnoty/Kontrolní hlášení si vygenerujeme pro zadané období.
V tiskových sestavách je přístup k vygenerovaným podkladům pro vyplnění kontrolního hlášení.
Oddíl A. 2. obsahuje plnění, u kterých povinen přiznat daň příjemce (nákup prken ze Slovenska).
Oddíl A. 4. obsahuje uskutečněná zdanitelná plnění.
Oddíl B. 2. přijatá zdanitelná plnění.
Kontrolní hlášení – další informace
S účinností od 1. 1. 2016 vzniká plátcům daně z přidané hodnoty zákonná povinnost podávat tzv. kontrolní hlášení.
Kontrolní hlášení je speciální daňové tvrzení, které nenahrazuje řádné daňové přiznání k DPH ani souhrnné hlášení. V souvislosti s režimem přenesení daňové povinnosti však kontrolní hlášení nahrazuje původně samostatný výpis z evidence pro účely DPH.
Kontrolní hlášení bude podáváno pouze elektronicky, a to ve formátu a struktuře zveřejněné správcem daně.
http://www.financnisprava.cz/cs/dane/dane/dan-z-pridane-hodnoty/kontrolni-hlaseni-DPH
Základní právní úpravou kontrolního hlášení je zákon č. 360/2014 Sb., kterým se mění zákon č. 235/2004 Sb., o dani z přidané hodnoty, ve znění pozdějších předpisů, a další související zákony.
V případě fyzických osob se sledované období řídí podle zdaňovacího období pro účely podání daňového přiznání k DPH. V této souvislosti připomínáme, že pořadí podání kontrolního hlášení a daňového přiznání za příslušné období je zcela nepodstatné.
Plátce, který je právnickou osobou (nebo zastupující člen skupiny), podává kontrolní hlášení za kalendářní měsíc, a to do 25 dnů po skončení kalendářního měsíce (bez ohledu na zdaňovací období plátce, tj. plátci s měsíčním i čtvrtletním zdaňovacím obdobím podávají kontrolní hlášení za kalendářní měsíc).
http://www.financnisprava.cz/cs/dane/dane/dan-z-pridane-hodnoty/kontrolni-hlaseni-DPH/kdy
Fyzická osoba podává kontrolní hlášení ve lhůtě pro podání daňového přiznání (tzn. měsíčně nebo čtvrtletně – podání kontrolního hlášení ve lhůtě do 25 dnů po skončení zdaňovacího období spolu s daňovým přiznáním k DPH). Pohoda vytváří kontrolní hlášení na základě daňových dokladů zapsaných v agendách Pokladna, Vydané faktury a Ostatní pohledávky, Přijaté faktury, Ostatní závazky a Interní doklady (v DE navíc agenda Banka). Do kontrolního hlášení vstupují doklady, které mají datum uskutečnění zdanitelného plnění, resp. datum odpočtu/doručení spadající do zvoleného období (stejně jako u přiznání k DPH) a mají přiřazené příslušné členění DPH s vyplněným polem Sekce v Kontrolním hlášení.
Tuzemská plnění, která spadají do řádku 1, resp. 2 přiznání k DPH (resp. 40 a 41), se do kontrolního hlášení vykazují v návaznosti na limit 10 000 Kč včetně DPH. Necháte-li např. u členění „UD – Tuzemské plnění“ předvyplněnou hodnotu A.4., A.5., POHODA automaticky doklad zařadí do sekce kontrolního hlášení dle jeho výše. Doklad s částkou nižší než limit vstoupí do sekce A.5., v opačném případě do sekce A.4.
Stanovený limit také platí pro přijatá zdanitelná plnění, u kterých příjemce uplatňuje nárok na odpočet daně na vstupu, tj. vyplňuje se řádek 40, 41 přiznání k DPH. Pro automatickou kontrolu limitu u členění DPH, např. PD – Tuzemské plnění, použijte hodnotu B.2., B.3.
https://www.stormware.cz/prirucka-pohoda-online/Danova_evidence/Kontrolni_hlaseni/
- Komplexní příklad na daňovou evidenci v Pohodě – 01. Zadání
- Komplexní příklad na daňovou evidenci v Pohodě – 02. nastavení
- Komplexní příklad na daňovou evidenci v Pohodě – 03. Výdaje spojené se zahájením činnosti a čísla bankovních účtů
- Komplexní příklad na daňovou evidenci v Pohodě – 04. Vklad do podnikání
- Komplexní příklad na daňovou evidenci v Pohodě – 05. Nákup materiálu – jako neplátce DPH
- Komplexní příklad na daňovou evidenci v Pohodě – 06. Stálé platby – dlouhodobý pronájem
- Komplexní příklad na daňovou evidenci v Pohodě – 07. Změna z neplátce na plátce DPH
- Komplexní příklad na daňovou evidenci v Pohodě – 08. Nákup materiálu – ze Slovenska za EUR
- Komplexní příklad na daňovou evidenci v Pohodě – 09. Dlouhodobý drobný majetek – nákup 3D tiskárny
- Komplexní příklad na daňovou evidenci v Pohodě – 10. Stroj na finanční leasing a účetní služby
- Komplexní příklad na daňovou evidenci v Pohodě – 11. Nákup majetku na úvěr – pila
- Komplexní příklad na daňovou evidenci v Pohodě – 12. Úhrada závazků – automaticky
- Komplexní příklad na daňovou evidenci v Pohodě – 13. Úhrada závazků – ručně, faktura za nájem a energii
- Komplexní příklad na daňovou evidenci v Pohodě – 14. Výroba
- Komplexní příklad na daňovou evidenci v Pohodě – 15. Fakturace na desktopu
- Komplexní příklad na daňovou evidenci v Pohodě – 16. Fakturace v mPohoda
- Komplexní příklad na daňovou evidenci v Pohodě – 17. Provozní úvěr
- Komplexní příklad na daňovou evidenci v Pohodě – 18. Zdravotní pojištění podnikatele
- Komplexní příklad na daňovou evidenci v Pohodě – 19. Sociální pojištění podnikatele
- Komplexní příklad na daňovou evidenci v Pohodě – 20. Záloha na daň z příjmu
- Komplexní příklad na daňovou evidenci v Pohodě – 21. Mzdy za listopad
- Komplexní příklad na daňovou evidenci v Pohodě – 22. Záloha na mzdy za prosinec
- Komplexní příklad na daňovou evidenci v Pohodě – 23. Výpis z ÚÚ
- Komplexní příklad na daňovou evidenci v Pohodě – 24. Vzájemný zápočet pohledávek a závazků
- Komplexní příklad na daňovou evidenci v Pohodě – 25. Výpis z BÚ a skladová evidence
- Komplexní příklad na daňovou evidenci v Pohodě – 26. Kontrolní hlášení DPH
- Komplexní příklad na daňovou evidenci v Pohodě – 27. Přiznání k DPH
- Komplexní příklad na daňovou evidenci v Pohodě – 28. Daň z příjmu
- Komplexní příklad na účetnictví ve Flexibee – 01. Zadání
- Komplexní příklad na účetnictví ve Flexibee – 02. Nastavení
- Komplexní příklad na účetnictví ve Flexibee – 03. Otevření účetních knih
- Komplexní příklad na účetnictví ve Flexibee – 04. Výdaje spojené se zahájením činnosti
- Komplexní příklad na účetnictví ve Flexibee – 05. Nákup materiálu – jako neplátce DPH
- Komplexní příklad na účetnictví ve Flexibee – 06. Stálé platby – dlouhodobý pronájem
- Komplexní příklad na účetnictví ve Flexibee – 07. Změna z neplátce na plátce DPH
- Komplexní příklad na účetnictví ve Flexibee – 08. Nákup materiálu – ze Slovenska za EUR
- Komplexní příklad na účetnictví ve Flexibee – 09. Dlouhodobý drobný majetek – nákup 3D tiskárny
- Komplexní příklad na účetnictví ve Flexibee – 10. Stroj na finanční leasing
- Komplexní příklad na účetnictví ve Flexibee – 11. Účetní služby – zaplatíme vzájemným zápočtem
- Komplexní příklad na účetnictví ve Flexibee – 12. Nákup majetku na úvěr – pila
Budu rád za každou konstruktivní poznámku či připomínku do komentářů pod příspěvkem nebo mě přímo kontaktujte (ne zákaznickou podporu společnosti STORMWARE)